【基本案情】

　　近日，劉某訴至哈密鐵路運(yùn)輸法院稱，江某于2015年向劉某借款60000元，口頭約定利息為月息3%，現(xiàn)尚欠本金60 000元及利息未歸還，要求江某歸還借款60000元及利息，并提供了銀行轉(zhuǎn)賬憑證一份。

　　?本案開庭審理過程中，江某辯稱60000元不是借款，而是劉某歸還的江某的外匯轉(zhuǎn)讓款。

　　【法院判決】

　　法院判決駁回原告的訴訟請求。判決后，原告未提起上訴。

　　【案件分析】

　　法院審理認(rèn)為，根據(jù)“誰主張，誰舉證”原則，出借方應(yīng)承擔(dān)借款合同成立及錢款已付的舉證責(zé)任，如果無法證明借款事實(shí)，就存在敗訴風(fēng)險。依據(jù)最高法《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》“以下稱(民間借貸規(guī)定)”第17條規(guī)定：“原告僅依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬系償還雙方之前借款或其他債務(wù)，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任?！?/span>

　　本案中，劉某向法院提供了轉(zhuǎn)入江某賬戶60000元的銀行轉(zhuǎn)賬記錄，江辯稱該60000元是劉某歸還江某的外匯款，并提供了“江某向公司申請將自己賬戶中的一萬美金轉(zhuǎn)讓給劉某，公司回復(fù)申請已受理，請通知客戶登錄交易辦公室查看主賬戶到帳情況”的郵件及該美金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)操作人員董某的證言，故劉某應(yīng)繼續(xù)提供證據(jù)證明雙方之間借貸關(guān)系成立，但劉某未能提供借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證及從轉(zhuǎn)賬發(fā)生至向法院起訴時近兩年時間內(nèi)向江某索要借款的事實(shí)。

　　?綜上，劉某應(yīng)承擔(dān)舉證不能的后果。故劉某要求江某歸還借款60000元及利息的請求，依據(jù)不足，不予支持。

　　【延伸閱讀】

　　一、如何認(rèn)定民間借貸關(guān)系?

　　根據(jù)《合同法》第197條：“借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。”及第210條：“自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時生效?！?/span>

　　根據(jù)最高法《民間借貸規(guī)定》第1條：“本規(guī)定所稱的民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進(jìn)行資金融通的行為?！奔暗?條：“出借人向人民法院起訴時，應(yīng)當(dāng)提供借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證以及其他能夠證明借貸法律關(guān)系存在的證據(jù)?！?/span>

　　據(jù)此，民間借貸系自然人、法人及其他組織間的資金融通行為，民間借貸合同關(guān)系成立并生效的條件即為：當(dāng)事人之間具有關(guān)于借款的合意且所借款項已完成交付。

　　二、僅有轉(zhuǎn)賬憑證時，如何認(rèn)定借貸關(guān)系?

　　根據(jù)《民間借貸規(guī)定》第17條：“原告僅依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬系償還雙方之前借款或其他債務(wù)，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明，被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任?！?/span>

　　本條是對僅有銀行轉(zhuǎn)賬憑證情況下，對原被告舉證責(zé)任的分配，如一方無法作出充分合理的舉證，則應(yīng)承擔(dān)舉證不利的后果。

　　實(shí)務(wù)中對本條的理解出現(xiàn)兩種不同的觀點(diǎn)：

　　第一種觀點(diǎn)，原告只需要借助銀行轉(zhuǎn)賬憑證，即可主張雙方間的借貸關(guān)系。而后轉(zhuǎn)由被告對原告主張予以抗辯，被告對原告主張的借貸關(guān)系如不能作出有效合理的抗辯即認(rèn)定借貸關(guān)系成立，被告應(yīng)承擔(dān)舉證不利的后果，履行還款義務(wù)。

　　第二種觀點(diǎn)，原告僅提供一張轉(zhuǎn)賬憑證尚未就其主張的借貸關(guān)系完成舉證。借款合意、借貸關(guān)系形成，資金來源等與借貸關(guān)系成立有關(guān)的事實(shí)都需要舉證。原告對所主張的借貸關(guān)系完成充分舉證后，才由被告予以抗辯。原告對其所主張的借貸關(guān)系如無法充分舉證，則借貸關(guān)系不成立，應(yīng)放棄主張或轉(zhuǎn)由其他法律關(guān)系另行主張。

　　無論是第一種觀點(diǎn)還是第二種觀點(diǎn)，在實(shí)務(wù)中多數(shù)原告勝訴的案件都建立在對被告主張借貸關(guān)系所提交的轉(zhuǎn)賬憑證、被告未進(jìn)行充分有效的抗辯、未對收到的涉訴款項的用途作出合理解釋的基礎(chǔ)上。

　　除此之外，《民間借貸規(guī)定》第17條還規(guī)定了被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任，原告仍需要就借貸金額、自身經(jīng)濟(jì)能力、資金來源、借貸關(guān)系形成的過程等作進(jìn)一步詳細(xì)說明，以證明其所主張的借貸關(guān)系。

　　因此，在我們無法確定“僅存”的轉(zhuǎn)賬憑證的真實(shí)交易背景時，還應(yīng)慎重使用民間借貸案由起訴，謹(jǐn)防被認(rèn)定為進(jìn)行虛假民事訴訟。

　　三、轉(zhuǎn)賬憑證的備注信息能否作為認(rèn)定借貸關(guān)系的依據(jù)?

　　在進(jìn)行大額的銀行轉(zhuǎn)賬時，會被要求備注轉(zhuǎn)賬款項的用途，如備注為投資款、貨款、分紅款、借款、還款等。備注信息屬于匯款方的單方意思表示，存在一定的主觀性，故使用具有備注信息的轉(zhuǎn)賬憑證時要結(jié)合具體案情進(jìn)行分析。實(shí)務(wù)中主張借貸關(guān)系的轉(zhuǎn)賬憑證備注信息存在如下三種類型：

　　(1)以備注錯誤的轉(zhuǎn)賬憑證主張借貸關(guān)系

　　首先，要說明備注信息錯誤的原因和事實(shí)，如轉(zhuǎn)賬備注為貨款，這是出借人操作失誤或隨意填寫，同時雙方無任何貿(mào)易往來，不存在收款的情形等;其次原告要對其所主張的借貸關(guān)系進(jìn)行舉證，如借款合意的達(dá)成，借貸關(guān)系成立的經(jīng)過等;再次，被告對原告的主張抗辯失敗。

　　簡而言之，備注信息錯誤事實(shí)→原告舉證借貸關(guān)系→被告主張抗辯失敗。

　　原告如果無法完成合理舉證或被告進(jìn)行有效抗辯，則很難認(rèn)定雙方間的借貸關(guān)系，原告無法順利實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

　　(2)以備注為借款的轉(zhuǎn)賬憑證主張借貸關(guān)系

　　轉(zhuǎn)賬憑證備注雖說為匯款方單方意思表示，存在一定的主觀性，存在備注錯誤的可能。但收款方收到款項后沒有及時糾正款項用途，而是將收到的款項用于自身的交易，這一定程度上可以反應(yīng)出雙方就借款關(guān)系達(dá)成的合意。

　　此時，原告就借貸關(guān)系的成立完成了兩個主要的舉證，即借款合意和款項交付，被告無其他合理抗辯的條件下，較容易主張借貸關(guān)系。

　　簡而言之，原告舉證借款合意與款項交付→被告無合理抗辯。

　　(3)以無備注信息的轉(zhuǎn)賬憑證主張借貸關(guān)系

　　這是通常情況，如前文所述原告需要對借款合意和款項交付進(jìn)行舉證，然后轉(zhuǎn)由被告進(jìn)行抗辯，被告對原告主張的借貸關(guān)系如不能作出有效合理的抗辯即認(rèn)定借貸關(guān)系成立，被告應(yīng)承擔(dān)舉證不利的后果，履行還款義務(wù)。

　　簡而言之，原告舉證借款合意與款項交付→被告主張抗辯→被告舉證失敗→被告敗訴。

　　這也是多數(shù)法院審理民間借貸案件作出判決依據(jù)。建議在無法理清涉案款項的真實(shí)用途和背后的法律關(guān)系前應(yīng)慎重以民間借貸為由提起訴訟，避免涉嫌虛假訴訟。